2017年至2019年期间，全球单一家族办公室（SFO）的数量约增加了38%，总数约为7,300家1，资产管理总规模约达5.9万亿美元。其中，约1,300家SFO（18%）位于亚太区。虽然SFO的设立对家族来说是一个里程碑，但这只是家族实现家族传承的第一步，因为SFO 的运营能力需要不断提升。

多年来，安永在支持众多SFO的过程中积累了丰富的经验。为协助家族办公室应对上述问题，我们很高兴分享近期出版的安永《亚太区家族办公室指南》（Asia Pacific Family Office Guide）。

我们观察到由于以下两个宏观趋势叠加，对SFO运营能力提升的需求尤为紧迫：

• 各项风险的激增
• 财富传承需求前所未有的上升

各项风险的激增

在包括地缘政治和金融市场波动在内的各种风险中，新冠肺炎疫情的爆发导致业已加剧的网络安全风险凸显出来，这是因为许多组织竞相加速转型，而其IT系统的功能或因疏漏、抑或迫切需要调整等原因未能跟上转型发展的速度。

自疫情爆发以来，勒索软件攻击增加了近500%2。Cybersecurity Ventures数据显示，网络犯罪带来的损失将以每年15%的速度增长，2025年将达到10.5万亿美元2，其中很大一部分来源于捕获组织数据和系统的勒索软件攻击。

由于资产高度集中，加之在家办公（Work from Home）的工作方式增加和支持资源（例如 IT）因此简化，此类风险对SFO而言尤其令人担忧。

此外，近来由宏观因素引起的金融市场波动表明，SFO的敏捷应对能力至关重要。这意味着要及时全面地了解投资组合，随时做好应对准备。就SFO而言，投资组合通常包括上市和未上市股权投资、债券和房地产。因此，有能力处理有价证券、非流动性投资、合伙股权和信托等财务报表、现金流量和税务报告，以满足所有者、首席信息官和首席财务官不同需求的SFO系统是关键。

财富传承需求前所未有的上升

根据Statista的数据，全球近40%的亿万美元富翁在70岁以上，约50%在50至70岁之间3。据此，估计到2030年，传给下一代的财富约有15万亿美元4。

亚洲区的财富主要是在过去三、四十年中创造的，因此财富传承理念在亚洲仍然相对较新。传统上，亚洲家族的长辈们过去也倾向于推迟讨论继任的话题，但近年来，越来越多涉及亚洲家族的事件浮出水面，反映出缺乏适当的财富传承规划带来的不利后果。此外，随着不断扩大的家族分支成员开始参与家族企业和家族办公室的业务，推进了对周密的继任和财富传承规划的迫切需要。

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继任规划不仅仅是移交控制权。随着家族分支的增加，受益所有权和日常管理权将逐渐脱钩，这促使对以下方面的需求有所提升：

01. 与家族目标和风险承受力相契合考虑周全的投资政策和流程，以应对不同家族成员不断变化的需求和关注点。这可能涉及根据家族价值观选择资产分配和投资类型。其他方面可能涉及家族或某些家族成员出售家族企业股权的选择。

02. 适当的人才和薪酬政策，助力家族企业和家族办公室在人才争夺战吸引、激励和留住合适的人才。

03. 稳健的家族治理、内部控制和风险管理，尤其在团队扩张、变得多元化之后更是如此。

这可能包括如何对家族事务或家族企业作出决定，如何建立监督机制和实施检查。虽然家族宪章和治理不一定能防止家族冲突的发生，但可以帮助缓解冲突，并最大限度地降低冲突对家族关系造成的潜在损害。

04. 以家族价值观，尤其是家族共同价值观为基础的慈善事业，可以成为表达家族伦理价值观和信仰的统一方式。通过慈善事业或其他机制表达家族核心价值观，未来也可能发展成为一股让家族保持团结和睦的强大合力。

正如人们常说的，罗马不是一天建成的。这是一个过程，关键是迈出第一步，并对适合家族本身的SFO制定一个清晰的愿景，以及达成这一愿景的步骤和时间表。

我们近期出版的安永《亚太区家族办公室指南》中分享了成功SFO的必经之路，内容包括：

• 为什么设立家族办公室？
• 家族办公室应提供哪些服务？
• 商业计划、人员配备和战略
• 投资流程
• 报告和技术
• 慈善
• 在亚太区设立家族办公室需要考虑的税务问题
• 如何建立稳健的治理结构
• 家族办公室风险管理

欢迎访问安永网站，查看亚太区家族办公室指南（The Asia Pacific Family Office Guide）。

安永私人企业服务

安永拥有逾百年服务全球私人企业、家族企业和企业家的经验，了解您在平衡财富加速增长与建立家族传承需求时所面临的挑战。实现现有财富保值、增值和传承的决策都掌握在您的手中。拥有丰富经验的安永全球团队专注于了解您的期望，协助您应对挑战，实现当前、其后以及未来的目标，助您大展宏图。

注：

[1] Campden Research

[2] Michael Parent, Simon Fraser University and David R. Beatty, University of Toronto, 16 June 2021

[3] Age distribution of billionaires globally 2019 | Statista

[4] A Generational Shift: Family Wealth Transfer Report 2019 (wealthx.com)

本文是为提供一般信息的用途所撰写，并非旨在成为可依赖的会计、税务、法律或其他专业意见。请向您的顾问获取具体意见。