亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 通讯地址：郑州市农业路 22 号兴业大厦 A 座 6 楼 邮箱：ythnfs037165336699 @126.com 联系电话：0371－65336699 65336565 传真：0371－65336699 审 计 报 告 亚会 B 审字（2017）1601 号 中国平煤神马能源化工集团有限责任公司一矿洗煤厂全体股东： 我们审计了后附的中国平煤神马能源化工集团有限责任公司一矿洗煤厂（以 下简称“一矿洗煤厂”）财务报表，包括 2017 年 3 月 31 日、2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日资产负债表，2017 年 1-3 月、2016 年度、2015 年度的利 润表、所有者权益变动表、现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是一矿洗煤厂管理层的责任，这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 资产负债表 被审计单位名称：中国平煤神马能源化工集团有限责任公司一矿洗煤厂 单位：元 项目 附注 2017年3月31日 2016年12月31日 2015年12月31日 流动资产： 货币资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 应收票据 - - - 应收账款 五、1 2,234,589.03 1,458,292.72 558,298.66 预付款项 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、2 92,154,885.55 115,897,046.39 101,021,293.34 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、3 12,876.89 236,397.95 14,239.32 流动资产合计 94,402,351.47 117,591,737.06 101,593,831.32 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、4 54,542,367.51 56,001,460.42 60,099,145.74 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 五、5 445,074.65 445,074.65 445,074.65 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 商誉 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 五、6 4,535,715.09 2,544,453.74 1,528,956.07 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 59,523,157.25 58,990,988.81 62,073,176.46 资产总计 153,925,508.72 176,582,725.87 163,667,007.78 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： (所附附注系财务报表组成部分) 3 资产负债表（续） 被审计单位名称：中国平煤神马能源化工集团有限责任公司一矿洗煤厂 单位：元 项目 附注 2017年3月31日 2016年12月31日 2015年12月31日 流动负债： 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、7 10,513,350.22 33,593,350.22 31,878,104.22 预收款项 - - - 应付职工薪酬 五、8 3,140,557.17 4,798,588.26 3,015,619.16 应交税费 五、9 121.10 162,215.95 72,624.49 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、10 1,644,105.00 1,613,466.00 832,470.00 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 15,298,133.49 40,167,620.43 35,798,817.87 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 15,298,133.49 40,167,620.43 35,798,817.87 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） - - - 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、11 36,308,900.57 36,308,900.57 36,308,900.57 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、12 102,318,474.66 100,106,204.87 91,559,289.34 外币报表折算差额 - - - 所有者权益合计 138,627,375.23 136,415,105.44 127,868,189.91 负债和所有者权益总计 153,925,508.72 176,582,725.87 163,667,007.78 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： (所附附注系财务报表组成部分) 4 利润表 被审计单位名称：中国平煤神马能源化工集团有限责任公司一矿洗煤厂 单位：元 项目 附注 2017年1-3月 2016年 2015年 一、营业收入 五、13 17,809,023.42 49,918,362.90 84,925,635.42 减：营业成本 五、13 9,468,143.85 35,695,955.34 41,789,741.67 税金及附加 五、14 154,825.76 362,549.79 397,307.37 销售费用 - - - 管理费用 五、15 - 2,266,449.21 2,195,091.86 财务费用 - - - 资产减值损失 五、16 7,965,045.37 4,061,990.70 3,001,726.29 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 221,008.44 7,531,417.86 37,541,768.23 加：营业外收入 - - - 减：营业外支出 - - - 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 221,008.44 7,531,417.86 37,541,768.23 减：所得税费用 五、17 -1,991,261.35 -1,015,497.67 -528,584.89 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,212,269.79 8,546,915.53 38,070,353.12 五、其他综合收益 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 其中：1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 其中：1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 2,212,269.79 8,546,915.53 38,070,353.12 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： (所附附注系财务报表组成部分) 5 现金流量表 被审计单位名称：中国平煤神马能源化工集团有限责任公司一矿洗煤厂 单位：元 项目 附注 2017年3月31日 2016年12月31日 2015年12月31日 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 19,845,428.50 49,057,598.63 81,458,723.70 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、18 35,744,193.51 38,118,578.66 51,562,482.70 经营活动现金流入小计 55,589,622.01 87,176,177.29 133,021,206.40 购买商品、接受劳务支付的现金 4,517,975.57 15,691,175.18 20,731,783.27 支付给职工以及为职工支付的现金 5,490,564.87 15,071,413.53 18,694,168.93 支付的各项税费 2,735,653.07 7,355,989.95 12,136,530.50 支付其他与经营活动有关的现金 五、18 19,845,428.50 49,057,598.63 81,458,723.70 经营活动现金流出小计 32,589,622.01 87,176,177.29 133,021,206.40 经营活动产生的现金流量净额 23,000,000.00 - - 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 23,000,000.00 - - 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 23,000,000.00 - - 投资活动产生的现金流量净额 -23,000,000.00 - - 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 - - - 加：期初现金及现金等价物余额 - - - 六、期末现金及现金等价物余额 - - - 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： (所附附注系财务报表组成部分) 6 所有者权益变动表 被审计单位名称：中国平煤神马能源化工集团有限责任公司一矿洗煤厂 单位：人民币元 2017年1-3月份 项目 行次 其他权益工具 实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 1 - - - - 36,308,900.57 - - - - - 100,106,204.87 136,415,105.44 加：会计政策变更 2 - 前期差错更正 3 - - 其他 4 - 二、本年年初余额 5 - - - - 36,308,900.57 - - - - - 100,106,204.87 136,415,105.44 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 6 - - - - - - - - - - 2,212,269.79 2,212,269.79 列） （一）综合收益总额 7 2,212,269.79 2,212,269.79 （三）所有者投入和减少资本 8 - - - - - - - - - - - - 1．所有者投入的普通股 9 - 2．其他权益工具持有者投入资本 10 3．股份支付计入所有者权益的金额 11 - 4．其他 12 - （四）利润分配 13 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 14 - - 2．提取一般风险准备 15 - 3．对所有者（或股东）的分配 16 - 4．其他 17 - （五）所有者权益内部结转 18 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） 19 - 2．盈余公积转增资本（或股本） 20 - 3．盈余公积弥补亏损 21 - 4．其他 22 - （六）专项储备 23 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 24 - 2．本期使用 25 - （七）其他 26 - 四、本期期末余额 27 - - - - 36,308,900.57 - - - - - 102,318,474.66 138,627,375.23 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： (所附附注系财务报表组成部分) 7 所有者权益变动表 被审计单位名称：中国平煤神马能源化工集团有限责任公司一矿洗煤厂 单位：人民币元 2016年度 项目 行次 其他权益工具 实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 1 - - - - 36,308,900.57 - - - - - 91,559,289.34 127,868,189.91 加：会计政策变更 2 - 前期差错更正 3 - - 其他 4 - 二、本年年初余额 5 - - - - 36,308,900.57 - - - - - 91,559,289.34 127,868,189.91 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 6 - - - - - - - - - - 8,546,915.53 8,546,915.53 列） （一）综合收益总额 7 8,546,915.53 8,546,915.53 （三）所有者投入和减少资本 8 - - - - - - - - - - - - 1．所有者投入的普通股 9 - 2．其他权益工具持有者投入资本 10 3．股份支付计入所有者权益的金额 11 - 4．其他 12 - （四）利润分配 13 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 14 - - 2．提取一般风险准备 15 - 3．对所有者（或股东）的分配 16 - 4．其他 17 - （五）所有者权益内部结转 18 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） 19 - 2．盈余公积转增资本（或股本） 20 - 3．盈余公积弥补亏损 21 - 4．其他 22 - （六）专项储备 23 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 24 - 2．本期使用 25 - （七）其他 26 - 四、本期期末余额 27 - - - - 36,308,900.57 - - - - - 100,106,204.87 136,415,105.44 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： (所附附注系财务报表组成部分) 8 所有者权益变动表 被审计单位名称：中国平煤神马能源化工集团有限责任公司一矿洗煤厂 单位：人民币元 2015年度 项目 行次 其他权益工具 实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 1 - - - 36,308,900.57 - - - 53,488,936.22 89,797,836.79 加：会计政策变更 2 - 前期差错更正 3 - 其他 4 - 二、本年年初余额 5 - - - - 36,308,900.57 - - - - - 53,488,936.22 89,797,836.79 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 6 - - - - - - - - - 38,070,353.12 38,070,353.12 列） （一）综合收益总额 7 38,070,353.12 38,070,353.12 （三）所有者投入和减少资本 8 - - - - - - - - - - - - 1．所有者投入的普通股 9 - 2．其他权益工具持有者投入资本 10 3．股份支付计入所有者权益的金额 11 - 4．其他 12 - （四）利润分配 13 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 14 - 2．提取一般风险准备 15 - 3．对所有者（或股东）的分配 16 - 4．其他 17 - （五）所有者权益内部结转 18 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） 19 - 2．盈余公积转增资本（或股本） 20 - 3．盈余公积弥补亏损 21 - 4．其他 22 - （六）专项储备 23 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 24 - 2．本期使用 25 - （七）其他 26 - 四、本期期末余额 27 - - - - 36,308,900.57 - - - - - 91,559,289.34 127,868,189.91 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： (所附附注系财务报表组成部分) 9 中国平煤神马能源化工集团有限责任公司一矿洗煤厂 财务报表附注 中国平煤神马能源化工集团有限责任公司一矿洗煤厂 财务报表附注 2015 年度、2016 年度、2017 年 1-3 月 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、 公司基本情况 1、公司概况 （1）公司历史沿革 中国平煤神马能源化工集团有限责任公司一矿洗煤厂位于河南省平顶山市卫东区寺沟， 由中国平煤神马能源化工集团有限责任公司出资设立，为中国平煤神马能源化工集团有限责 任公司下属生产部门，原属中国平煤神马能源化工集团有限责任公司一矿核算范围，2013 年 12 月根据集团财务资产部要求，开始设立独立账套核算。 中国平煤神马能源化工集团有限责任公司最终控制方为河南省国有资产监督管理委员 会，统一社会信用代码：914100006831742526，截止 2016 年 12 月 31 日注册资本：人民币 壹佰玖拾肆亿叁仟贰佰零玖万圆整，注册地址：平顶山市矿工中路 21 号院，法定代表人： 梁铁山，企业类型：其他有限责任公司，经营范围：原煤开采和洗选；铁路运输；物资储运； 建筑业；电力、热力、自来水生产和供应等。 （2）企业注册地及总部地址、组织形式 公司注册地址及总部地址：河南省平顶山市卫东区寺沟 公司组织形式：中国平煤神马能源化工集团有限责任公司下属生产部门。 单位负责人：万军 （3）所处行业 煤炭行业 （4）公司主要产品或提供的劳务 动力煤洗选加工。 （5）母公司以及最终实际控制人的名称 本公司的母公司以及最终实际控制人为中国平煤神马能源化工集团有限责任公司。 10 中国平煤神马能源化工集团有限责任公司一矿洗煤厂 财务报表附注 二、 财务报表的编制 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则—基本准则》和具体会计准则、其后颁布的企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释以及之后修订及新增的会计准则（以下统称“企业会计准则”）， 此外，本公司的财务报表在所有重大方面同时符合中国证券监督管理委员会《公开发行证券 的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）有关财务报表 及其附注的披露要求。 2、持续经营 公司不存在可能导致对公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的 事项或情况。 三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南和解释要求， 真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 此外，本公司的财务报表在所有重大方面同时符合中国证券监督管理委员会《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）有关财务 报表及其附注的披露要求。 2、 会计期间 本公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、 记账本位币 本公司采用以人民币为记账本位币。 除有特殊说明外，金额均以人民币元为单位表示。 11 中国平煤神马能源化工集团有限责任公司一矿洗煤厂 财务报表附注 5、 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 6、 金融工具 （1）金融工具的分类 本公司金融资产在初始确认时，将其划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，包括交易性金融资产和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持 有至到期投资；贷款及应收款项；可供出售金融资产。 本公司金融负债在初始确认时，将其划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债，包括交易性金融负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其 他金融负债。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资 产现金流量的合同权利终止、该金融资产已转移且符合《企业会计准则第 23 号——金融资 产转移》规定的金融资产终止确认条件终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已经解 除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本公司初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他 类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 初始确认时，以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取 的债券利息）作为初始确认金额，相关交易费用直接计入当期损益。 持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 ②持有至到期投资 初始确认时，按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之 和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率） 12 中国平煤神马能源化工集团有限责任公司一矿洗煤厂 财务报表附注 计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在初始确认时确定，在该预期存续期间或适用 的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 本公司若有于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资，则公司将该类投 资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整会计年度内不再 将任何金融资产分类为持有至到期投资，但下列情况除外： 出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率 变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该 投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于企业无法控 制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。 ③应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款和其他应收及暂付款，包括应收账款、 应收票据、其他应收款和长期应收款等；在初始确认时按合同或协议价款的公允价值加上相 关交易费用计量。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产 初始确认时，按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取 的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资按照成本计量。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 ⑤其他金融负债 初始确认时，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行 后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 ①金融资产转移，是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外 的另一方（转入方）。 ②金融资产转移的确认 13 中国平煤神马能源化工集团有限责任公司一矿洗煤厂 财务报表附注 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 ③金融资产部分转移的计量 金融资产部分转移满足终止确认条件的，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的 账面价值与终止确认部分的收到的对价和与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变 动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的 相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一 部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动 累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 ④金融资产、金融负债的公允价值确定方法 对存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司根据活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟 悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工 具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度 使用市场参数，减少使用与本公司及子公司特定相关的参数。 （4）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 14 中国平煤神马能源化工集团有限责任公司一矿洗煤厂 财务报表附注 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金 融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提 减值准备时，对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 主要金融资产计提减值准备方法如下： ①可供出售金融资产计提减值准备方法 可供出售金融资产以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值的部分计提减值准 备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量的 现值低于账面价值的部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产发生减值时，即 使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应 当予以转出，计入当期损益。 ②持有至到期的投资计提减值准备方法 资产负债表日，按照金融资产的原实际利率折现计算预计未来现金流量现值，如未来现 金流量现值小于金融资产的账面价值，则将金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量 （不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 当有客观证据表明持有至到期的投资的价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 7、 应收款项 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额 1000 万元（含）以上的应收款项 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法为单 独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失，计提坏账准备；如有客观证据表 明其末发生减值的，不计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 15 中国平煤神马能源化工集团有限责任公司一矿洗煤厂 财务报表附注 按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 账龄组合 余额百分比法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比 例 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 1－2 年 10% 10% 2－3 年 30% 30% 3－4 年 65% 65% 4－5 年 90% 90% 5 年以上 100% 100% （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 客观证据表明年末单项金额不重大的应收款项发生了减值。 如有客观证据表明年末单项金额不重大的应收款项发生了减 值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确 坏账准备的计提方法 认减值损失，计提坏账准备。如有客观证据表明其末发生减 值的，不计提坏账准备。 8、 存货 本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的开发产品或商品、处在开发过程中的 在产品、在开发过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括原材料、库存商品等大类。 1、存货按历史成本计价。 存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按个别计价。 2、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。 可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 16 中国平煤神马能源化工集团有限责任公司一矿洗煤厂 财务报表附注 估计的销售费用以及相关税费后的金额。 不同存货可变现净值的具体确定方法如下： ① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净 值。 ③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的， 分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转 回的金额。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计 算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销 售价格为基础计算。 资产负债表日，公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的 存货，按照存货类别计提存货跌价准备。公司对存货可变现净值低于账面价值的差额，计提 存货跌价准备，计入当期损益。以后期间存货价值恢复的，在原已计提的存货跌价准备金额 内转回，转回的金额计入当期损益。 3、存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制。 4、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物取得时按实际成本计价，领用时采用一次摊销法进行核算。 9、 固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产的分类 本公司固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公设备、 17 中国平煤神马能源化工集团有限责任公司一矿洗煤厂 财务报表附注 器具及其他。 （3）固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发 生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表 明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本。 （4）各类固定资产的折旧方法 固定资产的折旧除井巷工程外以入账价值减去 5%的预计净残值后在预计可使用年限内 以直线法计提。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 10-20 年 5% 10.5%-5.25% 机器设备 年限平均法 5-15 年 5% 7%-21% 运输设备 年限平均法 6-12 年 5% 8.75%-17.5% 电子设备 年限平均法 4-10 年 5% 10.5%-26.25% 办公设备 年限平均法 3-5 年 5% 21%-35% 器具及其他 年限平均法 3-15 年 5% 7%-35% （5）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 18 中国平煤神马能源化工集团有限责任公司一矿洗煤厂 财务报表附注 资产负债表日，固定资产存在减值迹象的，公司估计其可收回金额，并对其进行减值测 试。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的 高者确定。估计可收回金额以单项资产为基础，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组为基础，确定资产组的可收回金额。对可收回金额低于账面价值的差 额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备一经计提，在以后会计期间不得转回。 （6）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。符合下列一 项或数项标准的，认定为融资租赁： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 本公司融资租入的固定资产，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低 租赁付款额现值两者中较低者，加上初始直接费用计入固定资产成本。 融资租入的固定资产折旧方法，与本公司同类自有固定资产的折旧方法相同。 （7）固定资产后续支出 本公司发生固定资产后续支出，在同时满足：①与该后续支出有关的经济利益很可能流 入企业；②该后续支出的成本能够可靠地计量时，计入固定资产；如有替换部分，扣除其账 面价值。不符合上述条件的固定资产后续支出，在发生时计入当期损益。 以经营租赁方式租入固定资产的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，在合理的 期间内摊销。 10、在建工程 （1） 在建工程的类别、确认和计量 在建工程是指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，同时以立项项目进 行分类，包括前期施工准备、正在施工的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程 等。 19 中国平煤神马能源化工集团有限责任公司一矿洗煤厂 财务报表附注 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按建 造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 （2） 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （3） 在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，单项在建工程存在减值迹象的，本公司估计其可收回金额，并对其进行 减值测试。对可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。在建工程减值准备一 经计提，在以后会计期间不得转回。 11、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用是指本公司因借款或发行公司债券而发生的利息及其他相关成本，包括借款利 息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 （2） 借款费用资本化期间 当借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （3）借款费用暂停资本化期间 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超 过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的 20 中国平煤神马能源化工集团有限责任公司一矿洗煤厂 财务报表附注 购建或者生产活动重新开始。 如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 必要的程序，借款费用的资本化应继续进行。 （4） 借款费用停止资本化 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用 停止资本化。 在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发 生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （5）借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额确定，并在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款 应予资本化的利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资 产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后 发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 12、无形资产 （1）无形资产计价方法、使用寿命、减值测试 ①无形资产计价方法 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。资产满足下 列条件之一的，符合无形资产定义中的可辨认性标准：①能够从企业中分离或者划分出来， 并能单独或者与相关合同、资产或负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或者交换。 ②源自合同性权利或其他法定权利，无论这些权利是否可以从企业或其他权利和义务中转移 或者分离。 无形资产按照实际成本进行初始计量；自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资 21 中国平煤神马能源化工集团有限责任公司一矿洗煤厂 财务报表附注 产确认条件后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不 再调整。 ②无形资产使用寿命 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，将其分为使用寿命有限的无形资产和使用 寿命不确定的无形资产。无法预见无形资产为企业带来未来经济利益期限的,应当视为使用 寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊 销，计入当期损益；使用寿命不确定的无形资产不摊销。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产 的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段 情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在 或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及 公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使 用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 ③ 无形资产减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，单项无形资产存在减值迹象的，公司估计其可收回金额，并对其进行减 值测试。对可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经 计提，在以后会计期间不得转回。 （2）内部研究开发支出 研究阶段是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查期间，具有以下特点： 研究阶段是建立在有计划的调查基础上,即研发项目已经公司董事会或者相关管理层的 批准,并着手收集相关资料、进行市场调查等。研究阶段基本上是探索性的,为进一步的开发 活动进行资料及相关方面的准备,这一阶段不会形成阶段性成果。 开发阶段是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。具有以下特点： 开发阶段是建立在研究阶段基础上,因而,对项目的开发具有针对性。进入开发阶段的研 发项目往往形成成果的可能性较大。 本公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。本公司内部研究开 发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： ①从技术上讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 22 中国平煤神马能源化工集团有限责任公司一矿洗煤厂 财务报表附注 ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产。 ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 13、长期资产减值 （1）在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可 能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成的 商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 （2）可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净 额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 （3）单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额 的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总 部资产和商誉分摊至某资产组或资产组组合的，该资产组或资产组组合的账面价值包括相关 总部资产和商誉的分摊额），确认其相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或 资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的 账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为 各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 14、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 23 中国平煤神马能源化工集团有限责任公司一矿洗煤厂 财务报表附注 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养 老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是在职工劳动合同尚未到期前，公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿， 或为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿。辞退福利同时满足下列条件时，确认为预计负债： ①公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。该计划或 建议包括：拟解除劳动关系或裁减的职工所在部门、职位及数量；根据有关规定按工作类别 或职位确定的解除劳动关系或裁减补偿金额；拟解除劳动关系或裁减的时间等。 辞退计划或建议经过公司权力机构的批准，除因付款程序等原因使部分付款推迟至一年 以上外，辞退工作一般应当在一年内实施完毕。 ②公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 公司如有实施的职工内部退休计划，虽然职工未与公司解除劳动关系，但由于这部分职 工未来不能给公司带来经济利益，公司承诺提供实质上类似于辞退福利的补偿，符合上述辞 退福利计划确认预计负债条件的，比照辞退福利处理。公司将自职工停止提供服务日至正常 退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为长期应付职工薪酬（辞 退福利），不在职工内退后各期分期确认因支付内退职工工资和为其缴纳社会保险费而产生 的义务。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 15、预计负债 若与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，本公司将其确认为预计负债。 （1） 该义务是企业承担的现时义务； （2） 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3） 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。如果所需支出存 在一个金额范围，则最佳估计数按照该范围的上、下限金额的平均数确定。如果所需支出不 24 中国平煤神马能源化工集团有限责任公司一矿洗煤厂 财务报表附注 存在一个金额范围，则最佳估计数按下列情况处理： （1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 （2） 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司确认的预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本 确定能够收到时，才作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 16、收入 （1） 销售商品收入 销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：一是公司已将商品所有权上的主要风险 和报酬转移给购货方；二是公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已 售出的商品实施有效控制；三是收入的金额能够可靠地计量；四是相关的经济利益很可能流 入公司；五是相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应 收的合同或协议价款不公允的除外。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额， 在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 （2）提供劳务收入 在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳 务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：一是收入的金额能够 可靠地计量；二是相关的经济利益很可能流入企业；三是交易的完工进度能够可靠地确定； 四是交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 公司确定提供劳务交易的完工进度，可以选用下列方法：一是已完工作的测量；二是已 经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；三是已经发生的成本占估计总成本的比例。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况进行处理： 一是已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。二是已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3） 让渡资产使用权收入 25 中国平煤神马能源化工集团有限责任公司一矿洗煤厂 财务报表附注 让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认： 一是相关的经济利益很可能流入企业；二是收入的金额能够可靠地计量。 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。利息收入金额，按照他人使用本公司 货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时 间和方法计算确定。 17、政府补助 政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在该资产使用寿命内平均分配，分次计 入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益。 18、递延所得税资产/递延所得税负债 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 （1）递延所得税资产的确认和计量 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用以 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不 26 中国平煤神马能源化工集团有限责任公司一矿洗煤厂 财务报表附注 予确认：一是该项交易不是企业合并；二是交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额（或可抵扣亏损）。 ②公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：一是暂时性差异在可预见的未来很可能转回；二是未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ③公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 ④资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价 值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。 （2）递延所得税负债的确认和计量 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债： 1 商誉的初始确认； 2 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：一是该项交易不是 企业合并；二是交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 ③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满 足下列条件的：一是投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；二是该暂时性差异在可预 见的未来很可能不会转回。 19、租赁 （1）经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2） 融资租赁 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个 27 中国平煤神马能源化工集团有限责任公司一矿洗煤厂 财务报表附注 期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。 20、持有待售资产 （1）持有待售资产的确认标准 同时满足下列条件资产或负债，本公司将其划分为持有待售：一、该组成部分必须在其 当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；二是公司已经就处置该组成 部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权 力机构的批准；三是公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；四是该项转让将在一年内 完成。 （2）持有待售资产的会计处理方法 对于持有待售的固定资产,本公司调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预 计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定 资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期 损益。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产或非流动负债，比照上述原则处理，但 不包括递延所得税资产、企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产。 21、主要会计政策、会计估计的变更 （1） 重要会计政策变更 注：根据财税〔2016〕36 号文件《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》相关 规定，本公司从 2016 年 5 月 1 日起实行全面营改增。 财政部财会〔2016〕22 号文件《关于印发〈增值税会计处理规定〉的通知》规定：全 面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该 科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土 地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税 金及附加”项目。 28 中国平煤神马能源化工集团有限责任公司一矿洗煤厂 财务报表附注 （2）会计估计的变更 本公司报告期内未发生会计估计变更 （3）会计差错更正 本公司报告期内未发生会计差错更正 22、运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定性 本公司在运用附注三所描述的会计政策过程中，由于经营活动的内在不确定性，本公司 需要对无法准确计量的报表项目账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是 基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际结果可能 与本公司的估计结果存在差异。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营基础上进行定期复核，会计估计结果仅影响 当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变 更当期和未来期间进行确认。 会计估计所采用的关键假设和不确定因素： (1)应收款项减值，本公司在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观 证据表明该应收款项发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的应收 款项单独进行减值测试；对单项金额不重大的应收款项，在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。 年末对于不适用按账龄段划分的类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长 期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则 不计提坏账准备。 (2)长期资产减值，在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表 明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企业 合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值 测试。 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其 预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额 29 中国平煤神马能源化工集团有限责任公司一矿洗煤厂 财务报表附注 计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产 和商誉分摊至某资产组或资产组组合的，该资产组或资产组组合的账面价值包括相关总部资 产和商誉的分摊额），确认其相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组 组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价 值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项 资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 (3)投资性房地产、固定资产、无形资产等资产的折旧和摊销，本公司对投资性房地产、 固定资产和无形资产等资产在考虑其残值后，在使用寿命内计提折旧和摊销。本公司定期审 阅相关资产的使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。资产使用寿命是 本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大 变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （4)递延所得税资产，在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂 时性差异时，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，并以预 期收回该资产期间的适用所得税税率为基础计算并确认相关递延所得税资产。本公司需要运 用判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，并根据现行的税收政策及其他相关政策 对未来的适用所得税税率进行合理的估计和判断，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 如果未来期间实际产生的利润的时间和金额或者实际适用所得税税率与管理层的估计存在 差异，该差异将对递延所得税资产的金额产生影响。 四、 税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 商品生产和流通中各环节的新增价值 增值税 基本税率 17%、6% 和商品附加值 提供应税劳务、转让无形资产或销售不 营业税 5%（注） 动产 城市维护建设税 实际缴纳流转税额 7% 教育费附加 实际缴纳流转税额 3% 地方教育附加 实际缴纳流转税额 2% 30 中国平煤神马能源化工集团有限责任公司一矿洗煤厂 财务报表附注 企业所得税 应纳税所得额 25% 其他税费 按照国家和地方有关规定计交 注：根据财税〔2016〕36 号文件《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》相关 规定，本公司从 2016 年 5 月 1 日起实行全面营改增。 根据财政部财会〔2016〕22 号文件《关于印发〈增值税会计处理规定〉的通知》规定： 全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目， 该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、 土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为 “税金及附加”项目。 2、 税收优惠 本公司没有享受税收优惠。 3、其他说明 其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。 五、 财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1） 应收账款按种类披露 2017 年 3 月 31 日 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 2,432,990.82 100.00 198,401.79 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 31 中国平煤神马能源化工集团有限责任公司一矿洗煤厂 财务报表附注 合 计 2,432,990.82 100.00 198,401.79 100.00 （续上表） 2016 年 12 月 31 日 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 1,535,044.97 100.00 76,752.25 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合 计 1,535,044.97 100.00 76,752.25 100.00 （续上表） 2015 年 12 月 31 日 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 587,682.80 100.00 29,384.14 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 32 中国平煤神马能源化工集团有限责任公司一矿洗煤厂 财务报表附注 合 计 587,682.80 100.00 29,384.14 100.00 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：无 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款： 2017 年 3 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 账 龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,432,990.82 100.00 198,401.79 1,535,044.97 100.00 76,752.25 合 计 2,432,990.82 100.00 198,401.79 1,535,044.97 100.00 76,752.25 （续上表） 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 账面余额 账 龄 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,535,044.97 100.00 76,752.25 587,682.80 100.00 29,384.14 合 计 1,535,044.97 100.00 76,752.25 587,682.80 100.00 29,384.14 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 2017 年 3 月 31 日计提坏账准备金额 121,649.54 元；本期无收回或转回坏账准备的情 况。 （3）本期无核销的应收账款情况。 （4）按欠款方归集的 2017 年 3 月 31 日前五名的应收账款情况。 单位名称 金额 占应收账款总额的比例(%) 计提的坏账准备 平顶山金鼎煤化科技有限公司 2,432,990.82 100.00 198,401.79 合 计 2,432,990.82 100.00 198,401.79 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 33 中国平煤神马能源化工集团有限责任公司一矿洗煤厂 财务报表附注 2、 其他应收款 （1） 其他应收款按种类披露 2017 年 3 月 31 日 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 110,099,344.09 100.00 17,944,458.54 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合 计 110,099,344.09 100.00 17,944,458.54 100.00 （续上表） 2016 年 12 月 31 日 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 125,998,109.10 100.00 10,101,062.71 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合 计 125,998,109.10 100.00 10,101,062.71 100.00 （续上表） 34 中国平煤神马能源化工集团有限责任公司一矿洗煤厂 财务报表附注 2015 年 12 月 31 日 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 107,107,733.46 100.00 6,086,440.12 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合 计 107,107,733.46 100.00 6,086,440.12 100.00 组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款： 2017 年 3 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 账 龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 20,361,407.49 18.49% 1,018,070.37 49,974,964.06 39.66 2,498,748.20 1至2年 49,974,964.06 45.39% 4,997,496.41 76,023,145.04 60.34 7,602,314.50 2-3 年 39,762,972.54 36.12% 11,928,891.76 10,101,062.7 合 计 110,099,344.09 100.00 17,944,458.54 125,998,109.10 100.00 1 （续上表） 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账 龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 35 中国平煤神马能源化工集团有限责任公司一矿洗煤厂 财务报表附注 1 年以内 49,974,964.06 39.66 2,498,748.20 92,486,664.62 86.35 4,624,333.23 1至2年 76,023,145.04 60.34 7,602,314.50 14,621,068.84 13.65 1,462,106.88 合 计 125,998,109.10 100.00 10,101,062.71 107,107,733.46 100.00 6,086,440.12 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 2017 年 3 月 31 日计提的坏账准备 7,843,395.83 元。本期无收回或转回坏账准备的情 况。 （3）本期无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 2017 年 3 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 关联方往来款 110,099,344.09 125,998,109.10 107,107,733.46 合计 110,099,344.09 125,998,109.10 107,107,733.46 （5）按欠款方归集的 2017 年 3 月 31 日前五名的其他应收款情况： 占其他应收款总额 单位名称 金额 计提的坏账准备 的比例(%) 平顶山天安煤业股份有限公司一矿 110,099,344.09 100.00 17,944,458.54 合 计 110,099,344.09 100.00 17,944,458.54 （6）涉及政府补助的应收款项：无 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 3、 其他流动资产 项目 2017 年 3 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 待抵扣的增值税进项税 12,876.89 236,397.95 14,239.32 合 计 12,876.89 236,397.95 14,239.32 4、 固定资产 （1） 固定资产情况 36 中国平煤神马能源化工集团有限责任公司一矿洗煤厂 财务报表附注 项 目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 3 月 31 日 一、账面原值合计： 116,641,944.78 116,641,944.78 其中：房屋及建筑物 59,275,244.32 59,275,244.32 机器设备 57,266,187.64 57,266,187.64 器具及其他 100,512.82 100,512.82 二、累计折旧合计： 60,640,484.36 1,459,092.91 62,099,577.27 其中：房屋及建筑物 32,202,145.76 900,341.92 33,102,487.68 机器设备 28,414,466.76 555,767.01 28,970,233.77 器具及其他 23,871.84 2,983.98 26,855.82 三、固定资产账面净值合计 56,001,460.42 1,459,092.91 54,542,367.51 其中：房屋及建筑物 27,073,098.56 900,341.92 26,172,756.64 机器设备 28,851,720.88 555,767.01 28,295,953.87 器具及其他 76,640.98 2,983.98 73,657.00 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 器具及其他 五、固定资产账面价值合计 56,001,460.42 1,459,092.91 54,542,367.51 其中：房屋及建筑物 27,073,098.56 900,341.92 26,172,756.64 机器设备 28,851,720.88 555,767.01 28,295,953.87 器具及其他 76,640.98 2,983.98 73,657.00 （续上表） 37 中国平煤神马能源化工集团有限责任公司一矿洗煤厂 财务报表附注 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 一、账面原值合计： 116,641,944.78 116,641,944.78 其中：房屋及建筑物 59,275,244.32 59,275,244.32 机器设备 57,266,187.64 57,266,187.64 器具及其他 100,512.82 100,512.82 二、累计折旧合计： 56,542,799.04 4,097,685.32 60,640,484.36 其中：房屋及建筑物 30,343,476.34 1,858,669.42 32,202,145.76 机器设备 26,187,386.78 2,227,079.98 28,414,466.76 器具及其他 11,935.92 11,935.92 23,871.84 三、固定资产账面净值合计 60,099,145.74 4,097,685.32 56,001,460.42 其中：房屋及建筑物 28,931,767.98 1,858,669.42 27,073,098.56 机器设备 31,078,800.86 2,227,079.98 28,851,720.88 器具及其他 88,576.90 11,935.92 76,640.98 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 器具及其他 五、固定资产账面价值合计 60,099,145.74 4,097,685.32 56,001,460.42 其中：房屋及建筑物 28,931,767.98 1,858,669.42 27,073,098.56 机器设备 31,078,800.86 2,227,079.98 28,851,720.88 器具及其他 88,576.90 11,935.92 76,640.98 38 中国平煤神马能源化工集团有限责任公司一矿洗煤厂 财务报表附注 5、 固定资产清理 项 目 2017 年 3 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 机器设备及办公设备 445,074.65 445,074.65 445,074.65 合 计 445,074.65 445,074.65 445,074.65 6、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 2017 年 3 月 31 日可 2017 年 3 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 项 目 抵扣或应纳税暂时 递延所得税资产 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 性差异 或负债 时性差异 负债 一、递延所得税资产 18,142,860.33 4,535,715.09 10,177,814.96 2,544,453.74 资产减值准备 18,142,860.33 4,535,715.09 10,177,814.96 2,544,453.74 二、递延所得税负债 合 计 18,142,860.33 4,535,715.09 10,177,814.96 2,544,453.74 （续上表） 2016 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 2015 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 项 目 可抵扣或应纳税暂 日递延所得税资 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 时性差异 产或负债 时性差异 负债 一、递延所得税资产 10,177,814.96 2,544,453.74 6,115,824.26 1,528,956.07 资产减值准备 10,177,814.96 2,544,453.74 6,115,824.26 1,528,956.07 二、递延所得税负债 合 计 10,177,814.96 2,544,453.74 6,115,824.26 1,528,956.07 7、 应付账款 （1）应付账款列示 项 目 2017 年 3 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 3,112,516.00 1,739,570.00 1-2 年 3,112,516.00 30,480,834.22 30,138,534.22 2-3 年 7,400,834.22 39 中国平煤神马能源化工集团有限责任公司一矿洗煤厂 财务报表附注 3 年以上 合 计 10,513,350.22 33,593,350.22 31,878,104.22 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 2017 年 3 月 31 日 未偿还或结转的原因 中国平煤神马能源化工集团有限责任公司 3,599,834.22 待支付款项 中煤科工集团北京华宇工程有限公司平顶 2,150,000.00 待支付款项 山分公司 平顶山市中鹰选矿设备有限公司 1,362,700.00 待支付款项 平煤神马机械装备集团河南电气有限公司 890,200.00 待支付款项 平顶山煤业(集团)电务厂开关厂 512,900.00 待支付款项 河南兴平工程管理有限公司 507,600.00 待支付款项 平煤神马建工集团有限公司土建处 363,100.00 待支付款项 合 计 9,386,334.22 （3）按应付对象归集的 2017 年 3 月 31 日前五名的应付款情况： 单位名称 期末余额 占应付款期末余额合计数的比例（%） 中国平煤神马能源化工集团有限责任 3,599,834.22 34.24 公司 中煤科工集团北京华宇工程有限公司 2,150,000.00 20.45 平顶山分公司 平顶山市中鹰选矿设备有限公司 1,362,700.00 12.96 平煤神马机械装备集团河南电气有限 890,200.00 8.47 公司 平顶山煤业(集团)电务厂开关厂 512,900.00 4.88 合 计 8,515,634.22 81.00 8、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示： 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 3,015,619.16 14,308,774.63 12,525,805.53 4,798,588.26 二、离职后福利-设定提存计划 3,298,829.40 3,298,829.40 三、辞退福利 40 中国平煤神马能源化工集团有限责任公司一矿洗煤厂 财务报表附注 四、一年内到期的其他福利 合 计 3,015,619.16 17,607,604.03 15,824,634.93 4,798,588.26 （续上表） 项 目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 3 月 31 日 一、短期薪酬 4,798,588.26 3,209,742.25 4,867,773.34 3,140,557.17 二、离职后福利-设定提存计划 653,791.05 653,791.05 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 4,798,588.26 3,863,533.30 5,521,564.39 3,140,557.17 （2）短期薪酬列示： 项 目 2015 年 12 月 31 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,836,179.06 11,646,146.07 10,807,224.06 2,675,101.07 2、职工福利费 153,263.18 153,263.18 3、社会保险费 其中： 医疗保险费 1,421,909.27 1,421,909.27 工伤保险费 生育保险费 其他 4、住房公积金 832,470.00 679,841.00 1,512,311.00 5、工会经费和职工教育经费 346,970.10 407,615.11 143,409.02 611,176.19 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 4,798,588.26 3,209,742.25 4,867,773.34 3,140,557.17 （续上表） 项 目 2016 年 12 月 31 本期增加 本期减少 2017 年 3 月 31 日 1、工资、奖金、津贴和补贴 2,675,101.07 2,678,828.78 4,553,929.85 800,000.00 2、职工福利费 5,400.00 5,400.00 3、社会保险费 其中： 医疗保险费 281,806.47 281,806.47 工伤保险费 生育保险费 其他 41 中国平煤神马能源化工集团有限责任公司一矿洗煤厂 财务报表附注 4、住房公积金 1,512,311.00 149,948.00 1,662,259.00 5、工会经费和职工教育经费 611,176.19 93,759.00 26,637.02 678,298.17 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 4,798,588.26 3,209,742.25 4,867,773.34 3,140,557.17 （3）设定提存计划列示： 项 目 2015 年 12 月 31 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 1、基本养老保险 3,298,829.40 3,298,829.40 2、失业保险费 3、企业年金缴费 合 计 3,298,829.40 3,298,829.40 （续上表） 项 目 2016 年 12 月 31 本期增加 本期减少 2017 年 3 月 31 日 1、基本养老保险 653,791.05 653,791.05 2、失业保险费 3、企业年金缴费 合 计 653,791.05 653,791.05 9、 应交税费 项 目 2017 年 3 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 增值税 57,266.56 营业税 4,008.66 城建税 15,153,269.76 13,106,756.31 9,971,246.60 企业所得税 55,825.75 房产税 99,000.00 土地使用税 121.10 7,390.20 8,485.95 个人所得税 1,717.99 教育费附加 资源税 矿产资源补偿费 42 中国平煤神马能源化工集团有限责任公司一矿洗煤厂 财务报表附注 项 目 2017 年 3 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1,145.33 地方教育附加 其他税金 15,153,390.86 13,268,972.26 10,043,871.09 合 计 10、其他应付款 （1） 按款项性质列示其他应付款 项 目 2017 年 3 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 关联方往来款 非关联方往来款 内部部门 应付职工款 32,000.00 101,155.00 应缴社保机构款项 1,612,105.00 1,512,311.00 832,470.00 存入抵押金 合计 1,644,105.00 1,613,466.00 832,470.00 （2） 按其他应付对象归集的 2017 年 3 月 31 日前五名的其他应付款情况： 单位名称 期末余额 占其他应付款期末余额合计数的比例（%） 代扣个人住房公积金 1,612,105.00 98.05 合 计 1,612,105.00 98.05 11、资本公积 项 目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 3 月 31 日 股本溢价 其他资本公积 36,308,900.57 36,308,900.57 36,308,900.57 36,308,900.57 合 计 （续上表） 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 股本溢价 其他资本公积 36,308,900.57 36,308,900.57 43 中国平煤神马能源化工集团有限责任公司一矿洗煤厂 财务报表附注 合 计 36,308,900.57 36,308,900.57 12、未分配利润 项 目 2017 年 3 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 调整前上年末未分配利润 100,106,204.87 91,559,289.34 55,717,709.33 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减‐） -2,228,773.11 调整后年初未分配利润 100,106,204.87 91,559,289.34 53,488,936.22 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,212,269.79 8,546,915.53 38,070,353.12 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 102,318,474.66 100,106,204.87 91,559,289.34 13、营业收入、营业成本 （1） 营业收入、成本 2017 年 1-3 月 2016 年 项目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 17,809,023.42 9,468,143.85 49,917,999.65 35,695,955.34 其他业务 363.25 合 计 17,809,023.42 9,468,143.85 49,918,362.90 35,695,955.34 （续上表） 2016 年 2015 年 项目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 49,917,999.65 35,695,955.34 84,924,344.82 41,789,741.67 其他业务 363.25 1,290.60 合 计 49,918,362.90 35,695,955.34 84,925,635.42 41,789,741.67 44 中国平煤神马能源化工集团有限责任公司一矿洗煤厂 财务报表附注 （2）主营业务（分行业） 2017 年 1-3 月 2016 年 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 煤炭加工 17,809,023.42 9,468,143.85 49,917,999.65 35,695,955.34 （续上表） 2016 年 2015 年 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 煤炭加工 49,917,999.65 35,695,955.34 84,925,635.42 41,789,741.67 （3）主营业务（分地区） 2017 年 1-3 月 2016 年 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 平顶山地区 17,809,023.42 9,468,143.85 49,917,999.65 35,695,955.34 合 计 17,809,023.42 9,468,143.85 49,917,999.65 35,695,955.34 （续上表） 2016 年 2015 年 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 平顶山地区 49,917,999.65 35,695,955.34 84,925,635.42 41,789,741.67 合 计 49,917,999.65 35,695,955.34 84,925,635.42 41,789,741.67 14、 税金及附加 2017 年 1-3 月 2016 年 2015 年 项 目 营业税 47,230.60 354,738.73 城市维护建设税 3,306.14 24,831.70 教育费附加 1,416.92 10,642.15 地方教育费附加 944.62 7,094.79 房产税 55,825.76 111,651.51 土地使用税 99,000.00 198,000.00 合 计 154,825.76 362,549.79 397,307.37 45 中国平煤神马能源化工集团有限责任公司一矿洗煤厂 财务报表附注 15、 管理费用 2017 年 1-3 月 2016 年 2015 年 项 目 生产部门修理费 1,852,631.69 1,575,788.83 房产税 111,651.52 223,303.03 土地使用税 198,000.00 396,000.00 排污费 104,166.00 合 计 2,266,449.21 2,195,091.86 16、资产减值损失 项目 2017 年 1-3 月 2016 年 2015 年 一、坏账损失 7,965,045.37 4,061,990.70 3,001,726.29 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 7,965,045.37 4,061,990.70 3,001,726.29 17、所得税费用 （1） 所得税费用明细表 46 中国平煤神马能源化工集团有限责任公司一矿洗煤厂 财务报表附注 2017 年 1-3 月 2016 年 2015 年 项目 当期所得税费用 -1,991,261.35 -1,015,497.67 -528,584.89 递延所得税费用 -1,991,261.35 -1,015,497.67 -528,584.89 合 计 注：一矿洗煤厂是以部门进行会计核算，所得税在平煤集团汇总缴纳，未计提所得税。 18、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金： 项 目 2017 年 1-3 月 2016 年 2015 年 利息收入 营业外收入 往来款项 35,744,193.51 38,118,578.66 51,562,482.70 委贷、理财产品利息 其他业务收入 合 计 35,744,193.51 38,118,578.66 51,562,482.70 （2）支付的其他与经营活动有关的现金： 项 目 2017 年 1-3 月 2016 年 2015 年 排污费 104,166.00 修理费 52,000.00 往来款项 19,845,428.50 38,118,578.70 51,562,482.70 房屋漏雨款 24,768.48 8,635.00 合 计 19,845,428.50 49,057,598.63 81,458,723.70 19、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2017 年 1-3 月 2016 年 2015年 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,269,833.97 8,546,915.53 38,070,353.12 加：资产减值准备 7,888,293.12 4,061,990.70 3,001,726.29 47 中国平煤神马能源化工集团有限责任公司一矿洗煤厂 财务报表附注 补充资料 2017 年 1-3 月 2016 年 2015年 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,459,092.91 4,097,685.32 4,098,050.29 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,972,073.28 -1,015,497.67 -750,431.57 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 15,224,340.22 -20,059,896.44 -45,397,735.55 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 177,026.51 7,504,312.27 10,949,284.02 其他 经营活动产生的现金流量净额 23,000,000.00 0.00 0.00 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 六、 关联方及关联交易 48 中国平煤神马能源化工集团有限责任公司一矿洗煤厂 财务报表附注 1、 本企业的母公司情况 注册资本（万 母公司对本企业 母公司对本企业 母公司名称 注册地 业务性质 元） 的持股比例(%) 的表决权比例(%) 中 国 平 煤 神马 平顶山市 能 源 化 工 集团 矿工中路 原煤开采和洗选 1,943,209.00 100．00 100．00 有限责任公司 21 号院 本企业最终控制方是河南省国有资产监督管理委员会。 2、 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 与本企业的关系 平顶山天安煤业股份有限公司一矿 天安煤业股份分公司 平煤神马机械装备集团河南电气有限公司 平煤神马集团控股公司 平煤神马机械装备集团河南矿机有限公司 平煤神马集团控股公司 平煤神马建工集团有限公司土建处 平煤神马集团控股公司 河南兴平工程管理有限公司 平煤神马集团控股公司 平顶山煤业(集团)电务厂开关厂 平煤神马集团控股公司 3、 关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 2017 年 1-3 月 2016 年 2015 年 平顶山天安煤业股份有 购入电费 1,476,775.38 6,274,861.54 9,126,633.84 限公司一矿 平顶山天安煤业股份有 购入水费 318,508.54 1,433,579.03 1,138,757.51 限公司一矿 平顶山天安煤业股份有 购入取暖费 434,628.32 651,415.93 限公司一矿 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 2017 年 1-3 月 2016 年 2015 年 平顶山天安煤业股份有 原煤筛选加工 16,961,904.70 47,531,118.55 77,829,570.00 限公司一矿 4、 关联方应收应付款项 （1） 收关联方款项 49 中国平煤神马能源化工集团有限责任公司一矿洗煤厂 财务报表附注 2017 年 3 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 项目名称 关联方 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 平顶山天安煤业股 其他应收款 110,099,344.09 17,944,458.54 125,998,109.10 10,101,062.71 份有限公司一矿 （续上表） 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 项目名称 关联方 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 平顶山天安煤业股 其他应收款 125,998,109.10 10,101,062.71 107,107,733.46 6,086,440.12 份有限公司一矿 （2） 应付关联方款项 项目名称 关联方 2017 年 3 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 平煤神马机械装备集团河南 890,200.00 890,200.00 259,200.00 电气有限公司 平煤神马机械装备集团河南 12,000.00 12,000.00 12,000.00 矿机有限公司 平煤神马建工集团有限公司 363,100.00 23,363,100.00 23,363,100.00 应付帐款 土建处 河南兴平工程管理有限公司 507,600.00 507,600.00 507,600.00 中国平煤神马能源化工集团 3,599,834.22 3,599,834.22 3,599,834.22 有限责任公司 平顶山煤业(集团)电务厂开 512,900.00 512,900.00 关厂 七、 承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日不存在重要承诺。 2、或有事项 本公司无或有事项。 八、 资产负债表日后事项 本公司无资产负债表日后事项。 九、 其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项。 50 中国平煤神马能源化工集团有限责任公司一矿洗煤厂 财务报表附注 此页无正文 企业名称：中国平煤神马能源化工集团有限责任公司一矿洗煤厂 公司负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 日期：2017 年 5 月 8 日 日期：2017 年 5 月 8 日 日期：2017 年 5 月 8 日 51